Impozit pe profit
Calculează impozitul pe profit de 16% și profitul net al firmei.
Mulțumim! Ne ajută să facem uneltele mai bune.
Nu s-a putut trimite acum. Încearcă mai târziu.
Calculatorul de impozit pe profit pornește de la venituri și cheltuieli, adaugă cheltuielile nedeductibile și aplică cota de 16%. Primești profitul impozabil, impozitul de plată și profitul net rămas în firmă.
Formula de calcul
Profitul contabil este diferența dintre venituri și cheltuieli. Profitul impozabil se obține adunând la profitul contabil cheltuielile nedeductibile și scăzând veniturile neimpozabile. Impozitul este 16% din profitul impozabil.
Exemplu: venituri 500.000 lei, cheltuieli 380.000 lei, din care 5.000 lei nedeductibile. Profitul contabil este 120.000 lei, profitul impozabil 125.000 lei, impozitul 20.000 lei, iar profitul net 100.000 lei.
Ce cheltuieli sunt nedeductibile
Exemple frecvente: amenzile și penalitățile datorate autorităților, cheltuielile fără documente justificative, cheltuielile personale ale asociaților, o parte din cheltuielile de protocol peste limita legală și anumite cheltuieli cu autoturismele folosite și în scop personal (de regulă 50%).
Când plătește o firmă impozit pe profit
Firmele care nu îndeplinesc condițiile de microîntreprindere, de exemplu cele cu venituri peste 100.000 de euro, plătesc impozit pe profit. Declarația anuală este 101, iar plățile anticipate se fac trimestrial. Ce rămâne după impozit se poate distribui ca dividende.
Două exemple calculate
Calculatorul are trei câmpuri: venituri, cheltuieli totale și partea nedeductibilă din cheltuieli. Dacă profitul contabil iese negativ, dar cheltuielile nedeductibile sunt mai mari decât pierderea, profitul impozabil devine pozitiv și apare impozit de plată:
| Situație | Firmă cu profit | Firmă cu pierdere contabilă |
|---|---|---|
| Venituri | 800.000 lei | 200.000 lei |
| Cheltuieli totale | 650.000 lei | 210.000 lei |
| Din care nedeductibile | 12.000 lei | 15.000 lei |
| Profit contabil | 150.000 lei | -10.000 lei |
| Profit impozabil | 162.000 lei | 5.000 lei |
| Impozit 16% | 25.920 lei | 800 lei |
| Profit net | 124.080 lei | -10.800 lei |
Calculatorul nu are un câmp separat pentru veniturile neimpozabile și nici pentru pierderea fiscală reportată din anii trecuți. Dacă ai astfel de sume, rezultatul este o estimare, iar calculul final îl face contabilul. Cota de 16% este cea pentru 2026 și se actualizează când se schimbă legea.
Întrebări frecvente
Care este cota impozitului pe profit în 2026?
16% din profitul impozabil.
Dacă firma are pierdere, plătește impozit pe profit?
Nu. Pierderea fiscală se poate reporta și scădea din profiturile din anii următori, în limitele prevăzute de lege.
Profitul net se poate retrage integral ca dividende?
Doar după aprobarea situațiilor financiare (sau ca dividende interimare, cu condiții) și după acoperirea pierderilor din anii anteriori și constituirea rezervei legale.
De ce plătesc impozit dacă firma are pierdere contabilă?
Pentru că cheltuielile nedeductibile se adaugă înapoi la rezultat. Dacă ele depășesc pierderea, profitul impozabil iese pozitiv și se datorează 16% din el.
Actualizat:
Ce unealtă îți lipsește?
Spune-ne ce calculator sau unealtă ai căutat și n-ai găsit. Citim fiecare sugestie.